Masterfonds - Konzeption und Merkmale

Ein Masterfonds wird buchhalterisch in einzelne Segmente unterteilt. Jedes Segment (Teilfonds) verfügt über:


-Eigene Buchhaltung und Bewertung
-Eigenständige Gewinn- und Verlustrechnung (inkl. Gebührenabgrenzungen)
-Separate Performance-Messung
-Eigenes Asset Management (Advisory- oder Outsourcing-Mandate)
-Eigenes Reporting  

Mit jeder Bewertung der Segmente erfolgt automatisch eine „konsolidierte“ Bewertung des Masterfonds. Dessen Anteilpreis ist relevant für die Bilanzierung durch den Anleger.